재산이 많을수록 세금 부담도 커지는 것은 당연해요. 하지만 주택 한 채만 가지고 있어도 세금이 나온다는 건 새로운 소식이죠? 상속세는 우리에게 생소한 개념일 수 있어요. 그렇지만 부동산 가치가 올라가면서 점점 더 많은 분들이 상속세를 내게 될 거예요. 오늘은 상속세에 대해 쉽고 재미있게 알아볼 건데요. 절세 팁까지 함께 공유하면서 상속세를 줄일 수 있는 방법도 배워볼게요. 지금부터 시작해볼까요?
Contents
상속세 납부대상이 되는 주택 가액
와우~ 상속세 계산이라니 여러분들께서는 이에 대해 잘 모르고 계셨겠죠? ^^ 상속세는 주택 가액에 큰 영향을 받는데요, 그 기준이 무엇인지 알아볼까요?
우선 상속세 과세대상이 되는 주택은 고인이 소유했던 ‘주택 1채‘만이 아닌 전국에 소재한 ‘모든 주택’이에요! 바로 주택수에 관계없이 전부 상속세 과세대상이 된다는 겁니다. 충격적이죠? ?!
예를 들어 고인이 서울에 아파트 1채, 부산에 단독주택 1채를 소유했다면 두 주택 모두 상속세 납부대상이 됩니다. 이런 이유로 많은 분들이 주택 가액을 줄이려 노력하죠.
주택 가액 산정 기준
그렇다면 상속세 납부 시 주택 가액은 어떻게 산정될까요? 기준은 바로 ‘시가표준액‘인데요, 이는 국토교통부가 조사한 시가를 기초로 삼아 계산됩니다. 주택 유형, 구조, 견적가액 등이 모두 반영되는 셈이에요.
상속 개시일을 기준으로 상속받은 모든 주택의 시가표준액을 합산하면 그것이 바로 상속세 과세가액이 됩니다. 예컨대 서울 아파트 9억 원, 부산 단독주택 3억 원이라면 주택가액은 총 12억 원이 되겠죠?
임대주택 및 제3자 거주 주택도 포함
혹여 “임대주택이나 제3자가 사는 주택은 제외되나요?” 하고 의문이 드실 수도 있습니다만, 안타깝게도 상속세 납부 대상에 포함됩니다. 거주 여부와 관계없이 모든 주택이 포함되는 겁니다!
요런 식으로 주택 가액이 상속세 납부에 큰 영향을 끼치는데요, 차후 절세 방법에 대해서도 자세히 알아보도록 하겠습니다. 궁금하신 점이 더 있다면 말씀해주세요!
부동산 투자에 따른 절세 전략
집 한 채만 있어도 상속세를 내야 한다니 정말 황당하죠? 하지만 이게 우리나라 현실이에요. 정부에서는 부동산 과세 강화 정책을 펴며 서민들의 주머니 사정을 힘들게 하고 있죠.^^ 그렇다고 상속세를 아예 내지 않을 순 없겠죠? 그래서 오늘은 부동산 투자 시 절세 전략에 대해 알아볼게요!
상속세 과세가액 기준
우선 상속세 과세대상이 되는 부동산 가액이 얼마인지 살펴봐야 해요. 현재 상속세 과세가액은 30억 원을 초과하면 발생하게 되어 있어요. 여기서 말하는 과세가액이란 주택 등 부동산 가액에서 차감할 것들을 제외한 순자산가치를 말해요. 예를 들어 5억 원 아파트를 소유했고 대출이 2억 원이라면 3억 원이 과세가액이 되는 거죠.
공제 활용하기
하지만 과세가액이 30억을 초과하더라도 기본공제와 인적공제를 적용하면 세금을 더 줄일 수 있어요. 기본공제는 상속인 수에 따라 5억 원에서 최대 50억 원까지 인정되고, 인적공제는 배우자 3억 원, 자녀 5천만 원 등으로 책정되어 있죠. 이렇게 해서 공제액을 최대한 활용하는 게 절세의 관건이랍니다!
증여 활용하기
또 다른 절세 방법으로는 증여를 활용하는 것도 있어요. 부모님이 계실 때 증여를 미리 받아두면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있답니다. 10년 이내 증여 재산에 대해서는 할증과세가 적용되지만, 10년이 지나면 과거 증여분은 비과세가 되거든요. 그래서 평생 증여받을 금액을 미리 설정해놓고 꾸준히 증여받는 분들이 많아요!?
합산과세와 별도과세 선택하기
마지막으로 주택을 여러 채 소유하고 있다면 주택수에 따라 합산과세와 별도과세 중 유리한 쪽을 선택하는 게 좋아요. 주택 2채 이하면 합산과세가 유리하지만, 3채 이상이면 별도과세가 절세에 더 유리할 수 있거든요. 이렇게 다양한 방법을 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있을 거예요!
부동산에 투자할 때 미리미리 절세 전략을 세우는 게 참 중요하답니다. 오늘 배운 내용들이 도움 되었나요? 아직 궁금한 점이 있다면 언제든 물어봐 주세요! 행복한 하루 되세요~!!
상속세 과세표준 계산 방식
아버지께서 돌아가셨어요. 유언 없이 갑자기 가셔서 상속 문제로 머리가 아프네요^^; 상속세는 아버지의 전 재산에서 각종 공제를 한 뒤 남은 금액인 ‘과세가액’을 기준으로 계산됩니다. 과세가액이 30억 원을 넘으면 최고 50%의 상속세율이 적용되는데요, 이번엔 구체적인 상속세 과세표준 계산 과정을 알아볼게요!
상속재산 가액 파악
먼저 상속재산 가액을 꼼꼼히 파악해야 해요. 부동산, 예금, 주식, 사업가치 등 망인 소유의 모든 재산이 포함됩니다. 그런데 이 재산 금액에서 각종 비용과 채무 금액을 빼야 하죠. 예를 들어 장례비용, 진료비, 세금!!, 대출금 등이 있습니다. 이렇게 해서 나온 순재산 가액이 상속재산가액이 되는 거예요.
상속공제 금액 계산
이제 상속공제 금액을 뺍니다. 기초공제 5억 원, 배우자 공제 6억 원, 자녀 1인당 1억 원 등의 항목이 있죠? 물론 나이, 장애 여부, 미성년 여부에 따라 추가 공제가 있습니다. 여기에 금융재산 공제, 문화재 공제, 와üxí¬, 중소기업 영주권 공제 등의 항목도 빼면 상속세 과세가액이 나오는 거예요?!
상속세액 계산
이렇게 계산된 과세가액에 세율을 곱하면 상속세액이 나옵니다. 1억 원 이하 10%, 5억 원 이하 20%, 10억 원 이하 30%, 30억 원 이하 40%, 30억 원 초과 50%라고 합니다. 또한 상속 받은 재산 종류에 따라 세율이 더 높아질 수 있어요. 상속세 부담이 크죠!!
결국 상속세 과세표준 계산은 아주 복잡하고 까다로운 과정이에요^^; 보유 자산의 성격, 상속인 구성 등에 따라 천차만별일 수밖에 없죠. 전문가의 도움을 구하는 게 현명할 것 같아요?! 절세를 위해선 상속세 과세표준 계산을 잘 알아둬야 할 거예요.
주택 상속 시 세금 부담 줄이는 방법
어머님께서 돌아가셨어요. 슬픈 일이지만 말이에요. 그런데 상속 절차를 밟다 보니 예상 외로 많은 세금이 나오더라고요?! 아주 많은 분들이 이런 경험을 하셨답니다. 주택 가격이 너무 올라서 그렇죠. 다행히도 상속세 부담을 줄일 수 있는 방법이 있어요!
주택 가액 낮추기
우선 주택 가액을 낮추는 게 가장 중요합니다. 주택 가액이 높을수록 상속세 부담이 커지니까요. 국tax데이터에 따르면 2022년 기준 1가구 1주택자가 부담해야 할 상속세는 평균 2억 원이라고 해요. 그런데 감정평가 방식을 잘 활용하면 주택 가액을 10~30% 정도 낮출 수 있대요. 예를 들어 시가 10억 원인 주택의 경우, 감정평가를 통해 7억 원 수준으로 인정받으면 상속세 부담이 크게 줄어들죠.
주택 수에 따른 세제 혜택 활용
그 다음으로는 주택 수에 따른 세제 혜택을 잘 활용해야 합니다. 상속 주택이 1개이면 세제 혜택이 크답니다. 1주택자 기준 상속세 과세가액에서 9억 원을 공제받을 수 있어요. 반면 2주택 이상일 경우 공제 혜택이 제한되죠. 물론 부모님 주택 외에 본인 명의 주택이 있다면 절세 전략이 달라집니다. 예컨대 아버지께서 6억 원 상당 주택을, 어머니께서 4억 원 상당 주택을 가지고 계셨다면 상속세가 2천만 원가량 나오겠죠? 반면 한 분 명의로 10억 원 주택 1채만 소유했다면 상속세 부담이 1억 원가량으로 늘어나요. 이렇게 보면 상속세를 줄이려면 주택을 1채만 가지는 게 유리해 보이겠죠? 그래서 많은 분들이 명의신탁이나 증여 등의 방식으로 세금을 줄이려 해요. 하지만 조심해야 합니다! 최근 법 개정으로 이런 행위가 과세 대상이 되는 경우가 많아졌거든요^^; 그래도 걱정 마세요. 여전히 안전한 절세 방법이 있답니다. 바로 주택연금이나 거주주택 1가구 1주택 비과세 혜택을 잘 활용하는 거예요. 이렇게만 해도 세금 부담이 크게 줄어들어요! 단, 전문가와 꼭 상담을 해보시는 게 좋겠죠? 부디 도움 되길 바라며, 행복한 하루 보내세요~!
상속세에 대한 고민은 누구에게나 있을 거예요. 하지만 제대로 된 전략을 세운다면 세금 부담을 최소화할 수 있답니다. 부동산을 통한 자산 증식과 함께 절세 방안도 놓치지 마세요. 서울에 주택 한 채만 있어도 상속세가 발생할 수 있다는 사실, 기억해두셨으면 좋겠네요. 가족들에게 남겨줄 자산을 지키는 게 중요하니까요. 상속세 과세 표준과 주택 가액 등 세부사항을 꼼꼼히 살펴보고 적절한 전략을 세워보세요. 조금의 노력이 큰 도움이 될 거예요.