상속은 누구에게나 일어날 수 있는 일인데요. 사랑하는 이웃이나 친구 가족이 떠났다는 것은 마음 아픈 일이에요. 하지만 그들이 남긴 재산을 상속받게 되면 세금 문제에 부딪히게 되죠.상속세 신고는 복잡해 보일 수 있지만, 제가 여러분께 상속세 관련 핵심 내용을 알려드릴게요. 이해하기 쉬운 방식으로 상속재산 평가부터 절세 전략까지 하나씩 설명해 드릴 테니 궁금한 점이 있다면 말씀해주세요. 상속세 신고가 부담스럽지 않도록 제가 여러분 곁에서 친구처럼 도와드릴게요.
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상속재산가액 평가요령
와우~ 상속세 납부 시 가장 중요한 게 바로 ‘상속재산가액’이라고 해요!! 이건 절대 놓치면 안 되는 부분이에요. 상속재산가액이란 피상속인이 남긴 재산 가액을 뜻하는데요, 이 금액을 정확히 산정하는 게 쉽지 않답니다. 상속재산 중에는 부동산, 주식, 예금 등 다양한 재산이 포함되어 있어 이를 공정가액으로 평가해야 하는데, 엄청 까다로운 작업이라고 해요.
상속재산 평가 기준
예를 들어 부동산의 경우 국토교통부 상가건물 임대사례가액을 기준으로 평가하는데요, 이때 주변 여건이나 건물 노후도 등을 고려해 가감산하게 돼요. 또 상장주식은 평가기준일 이전 최근 1개월간의 종가평균가액으로 산정하고, 비상장주식은 대차대조표 가액에 한계를 둬 평가해야 한답니다. 심지어 골동품이나 예술품도 상속재산에 포함돼 그 가치를 평가해야 하죠!!^^
이렇게 복잡하고 전문적인 평가가 필요한 이유는 과세당국과 상속인 간의 분쟁을 막기 위해서예요. 그래서 상속재산 가액을 신고할 때는 아주 꼼꼼히 체크해야 해요. 만약 실제 가치보다 낮게 신고하면 가산세가 붙을 수 있으니 절대 주의해야 합니다! 반면 지나치게 높게 평가하면 상속세를 더 많이 내야 하므로, 적절한 수준에서 신고하는 게 가장 중요해요.
전문가 상담 필요
상속재산가액을 정확히 산정하려면 전문가의 도움이 필요할 거예요. 세무사 혹은 공인회계사와 상담하고 객관적인 자료를 바탕으로 합리적인 금액을 산출해야 해요. 이렇게 해야만 불필요한 세금을 피할 수 있답니다. 앞으로도 계속 상속 관련 정보를 업데이트할게요~!
신고가액 과세기준 이해하기
상속세를 내려면 상속재산의 가액을 정확히 파악해야 해요. 상속세 과세가액은 상속재산가액에서 비과세 및 공과금 등을 차감한 금액이랍니다. 상속세 신고 시 재산가액을 적정가액보다 낮게 신고하면 가산세를 물어야 하니 주의할 것! ^^
상속재산가액 평가기준
상속재산가액 평가는 시가standard를 기준으로 하지만, 부동산과 같은 경우에는 시가보다 높은 ‘기준시가’로 평가돼요. 기준시가는 국토교통부에서 매년 1월 1일을 기준으로 발표하는 가액인데, 실제 시세를 반영하지 못해 논란이 있었죠. 그래서 2022년부터는 상속 개시 직전 3개년 실거래가액의 중앙값으로 산정하게 되었어요?!
상장주식의 경우 최종시세가액으로 평가하고, 비상장주식은 지분가치를 기준으로 해요. 현금과 예금 등은 실제 잔액을, 영업권은 수익가치를 기준으로 평가합니다. 부채는 상속재산에서 차감하게 돼 있어요.
상속세 절세 전략
상속인이 많으면 그만큼 상속세 부담이 높아지겠죠? 따라서 상속세 절세를 위해 유산 정리를 미리 하거나 상속인 수를 줄이는 전략을 쓸 수 있어요. 물론 법에서 허용하는 범위 내에서 말이에요! 예를 들어 자녀 재산 증여 시 증여세를 줄일 수 있죠. 이렇게 하면 상속 개시 시점의 재산가치도 낮아지니 상속세 부담을 크게 줄일 수 있겠어요?!
절세 전략으로 유리한 고지
상속세 신고 시 유리한 고지 가격으로 평가를 받아내는 것이 절세 전략의 핵심이라고 할 수 있습니다. 고지 가격은 재산가액을 산정할 때 중요한 기준이 되기 때문이죠. 그런데 이런 고지 가격도 세무서에서 일방적으로 정하는 게 아니라, 납세자 본인이 합리적으로 주장할 수 있어요.^^
부동산의 경우
일례로 부동산의 경우, 정기적으로 공시되는 공시가격을 기준으로 하되 개별 주택 실거래가액과 큰 차이가 있다면 납세자가 시가를 주장할 수 있습니다. 특히 노후화로 인한 가치 하락, 가옥구조의 열악한 정도 등 구체적 사유를 적시하면 세무서도 이를 일정 부분 인정하게 됩니다.
주식의 경우
주식의 경우에도 비상장주식이라면 상속개시일 전후 3개월 이내의 기간에 있었던 매매사례가액 등을 제시해 낮은 가액을 인정받을 수 있죠. 상장주식은 상속개시일 직전 최근 거래일의 종가를 기준으로 하게 되는데, 이 경우에도 주식 발행법인의 최근 실적과 배당 내역 등을 들어 적정 시가를 주장할 여지가 있습니다!
이렇게 하면 상속세 부담을 줄일 수 있겠죠? 고인의 재산 실사를 철저히 해서 합리적으로 주장할 만한 가치 하락 사유가 있는지 꼼꼼히 살펴봐야 합니다. 상속세는 큰 부담이 되는 세금인 만큼, 절세 전략으로써 유리한 고지 가격을 받는 것은 정말 중요하답니다?!
상속세 납부 계획 수립하기
유언대로 상속이 이뤄지면 상속인들은 상속개시일로부터 6개월 이내 상속세 신고를 해야 해요. 상속세 신고를 안 하면 가산세 폭탄(!!)이 떨어지니 주의해야겠죠? 상속재산가액에 대한 평가가 어렵고 복잡해서 전문가의 도움을 받는 게 좋답니다.
상속세 납부방법
상속세는 일시에 내기 부담스러울 수 있어요. 그래서 분납제도나 물납제도를 이용하면 유리해요. 분납은 1년 단위로 최대 5년까지 세금을 나눠 낼 수 있어 큰 도움이 되죠. 물납은 부동산이나 유가증권을 세금으로 대신 내는 거예요. 취득세도 감면받을 수 있다니 참 좋네요^^
상속재산 처분을 통한 자금 마련
상속세 납부 자금이 부족하다면 상속재산 일부를 처분해 마련할 수 있어요. 다만 세금이 많이 나오는 재산부터 팔면 세금을 절감할 수 있겠죠? 상속주택을 팔면 양도소득세도 내야 하니 주의해야 해요.
단순승계취득 고려
상속인 중 1명이 상속재산 전부를 갖고 다른 상속인에게 금전을 주는 ‘단순승계취득‘도 고려해볼 만해요. 이 경우 상속세는 물론 증여세도 절감할 수 있답니다. 단, 상속인 모두가 동의해야 해서 가족 간 합의가 필수랍니다.
상속세 납부 자금 마련은 꼭 계획을 세워야 해요. 할부 납부, 재산 처분, 단순승계취득 등 다양한 방법을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있답니다. 전문가와 상담해 최선의 전략을 세우시기 바랄게요!
상속세 신고가 쉽지 않은 건 사실이에요. 하지만 재산평가부터 절세 전략까지 하나씩 차근차근 준비한다면 괜찮아질 거예요. 세금 납부 계획도 미리 세워두면 큰 도움이 될 거구요. 물론 전문가의 조언을 구하는 것도 좋겠죠. 상속세는 마음 편히 받아들이기 어렵지만, 제대로 대비하면 부담이 줄어들 테니까요. 걱정 말고 하나씩 실천해 보셨으면 좋겠어요.